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    谷志伟

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    我将结合信用证的样本和大家探讨,如何审核信用证并防范其中的风险。


    以下是一张流程图,比较直观的了解到信用证的一个操作流程:

    图片:4.png




    SWIFT OUTPUT
    700 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT(跟单信用证700格式)
    信用证有自己的标准代码格式,比如40E代表的是APPLICATION RULES,这样在银行间传递的时候,只需输入代码即可。
    Sender:
    UTBIINBBAOBC
    UNITED BANK OF INDIA BUILDING
    SIR PHEROZE SHAN MANTA ROAD 25
    MIMBAI, INDIA
    这是印度的开证行开出的信用证。
    因为信用证说白了就是受益人和银行做生意,所以开证行的资信就非常重要,最好是国外的不同国家所在地的大的银行。怎么查询这些银行的资信情况呢?可以资信我们外汇账户的开户行,因为每年银行协会都会对全世界的加入银行协会的银行做一个自信排名,同时银行也会对往来的银行做资信评价。
    Receiver:
    PNBPCNSHAXXX
    WACHOVIA BANK, NA
    UNIT 1604
    99 FUCHENG ROAD, PUDONG
    SHANGHAI, CHINA
    这是通知银行。通常国外的银行在传递信用证的时候会优先使用和自己有代理关系或业务往来的银行进行通知,这样比较便利,费用也比较便宜。
    40A: Form of Documentary Credit(信用证的类型)
           IRREVOCABLE(不可撤销)
    20:   Documentary Credit Number(信用证的号码)
           OVELC080159/06
    什么是不可撤销的信用证呢?
    开证行一经开出信用证并经通知行通知受益人后,在信用证的有效期内,未经受益人和其它有关当事人的同意,开证行不能单方面撤销或修改信用证条款和内容的信用证。
    所以一份不可撤销的信用证必须是经过开证行-通知行-受益人这个程序,才能视真正的生效,否则都是无效的。同时,一旦受益人接受了,那么没有经过受益人的允许,银行是无权进行撤销的,这可以在最大限度上保证受益人的利益。
    31C:  Date of Issue:(开证日期)
            061221
    31D:  Date and Place of Expiry:(有效期和有效地)
            07/01/15 CHINA
    44C: Latest Date of Shipment: (最迟装运日)
            070131
    48:    Period of Presentation (交单日期)
            Within 21 days of shipment
    审核单证的第一步就是要看看这四个日期是否合理。12月21日开证行开证,通常受到信用证的时间为3-10天(要看国家的远近),而有效期是15天,那么我们就要算一下,从受到正本信用证后,开始买原料、生产、发货、做单据、提交议付,这个时间是否足够?如果够,就可以接受,不过不够,就要求客户修改。最迟装运日有问题,其时间写的是1.31号,这是不可能的,因为信用证任何日期都不允许超过有效期,也就是1.15日,所以最迟装运日最多到1.15日,但是因为发货后拿提单和做单证以及议付银行审核都需要时间,通常拿到提单需要2天,做单证要1天,银行审核要1天,所以最迟必须在11日前就要发货。交单日期是发货后21天,这是在信用证没有规定具体的交单日期时,所允许的最长的交单时间。
    有效期、有效地 07/01/15 CHINA,有效地尽量选择在中国,因为如果有效地在中国,那么交单的截止日期就以中国的议付银行收到单据为准;但如果有效地在国外,那么必须以国外的银行收到单证为准,判断是否超过交单日期。
    51D:  Application Bank
            UNITED BANK OF INDIA
            OVERSEAS BRANCH
             MANTA BASU SARANI
             MUMBAI-700001
    申请银行。
    50:    Applicant
           XXX LTD.,
           ADD:
    一定要仔细核对一下申请人的名称和地址,避免客户付钱后,拿不到货,不利于客户关系的维护。
    59:    Beneficiary:
            XXX COMPANY
           ADD:
    仔细核对自己公司的账户名称和地址,如果写错,就会导致钱无法到账户,到时候就会被退回给付款人,而造成财货两空的情况。
    32B: Currency Code, Amount
            About USD73000
    约”或“大约”用于信用证金额或信用证规定的数量或单价时,应解释为允许有关金额或数量或单价有不超过10%的增减幅度
    如果没有about,只写了USD73000,那么按照信用证审核的要求,一分钱也不能多,一分钱也不能少,只能是USD73000.
    45A: Description of Goods and/or Service
        20200 SETS PSU CKD 24 PIN,1.2M CORD
    如果信用证没有写明具体数量怎么办呢?
    在信用证未以包装单位件数或货物自身件数规定货物数量时,货物数量允许有5%的增减幅度,只要总支取金额不超过信用证金额。
    41D: Available With… By…
        ANY BANK IN CHINA
          可在任一一家银行议付。
    议付分为限制议付和无限制议付。最好选择无限制议付,有两大好处:
    1)时间更宽裕。如果是无限制议付,受益人可以选择自己公司所在地的银行进行议付,而如果限制议付的银行是在国外,那么受益人通过银行寄出单据到国外的议付银行的快递需要时间,因是以国外的议付银行收到单证日期来判断是否超过最迟交单日,所以时间上更长,有可能导致无法赶上最迟交单日期。
    2)避免不符点的出现。如果是无限制议付,受益人可以选择自己外汇账户的开户行来进行议付,因为开户行也是非常希望受益人能够收到外汇的,这是银行的一笔收入并可以通过操作外汇来赚取利润,所以通常开户行可以帮助受益人审核信用证,如果有问题可以更换单证,从而避免单证寄给开证行的时候出现不符点被拒付。
    42C: Drafts at…: AT SIGHT
    即期信用证
    指开证行或指定行收到符合信用证条款的即期汇票及符合信用证条款的单据后立即履行付款义务的信用证。
    那么如果是即期信用证,受益人提单单证后需要多长时间才能收到货款呢?我们来算一下,议付银行收到单证后需要审核,通常要1天;单证寄到开证行通常需要3天(如果是比较远的国家,会更长),开证行收到后有5个工作日的审核时间,开证行决定付款后,最好需要3天才能收到。所以最短也需要1+3+5+3=12天,所以千万不要在12天内去催促银行或客户。
    Drafts at…: 30 DAYS AFTER SIGHT
    远期信用证  
    指受益人开立远期汇票并提交装运单据时,在一定期限内银行保证付款的信用证.
    远期信用证通常有30天、45天、60天、90天,一般最长不超过180天。
    远期信用证不利之处在于,一方面要损失利息,另一方面要承担可能出现的汇率变化的风险。但这也是可以去规避的,利息的损失可以在报价的时候先平摊进去(大概的数目可以咨询一下银行),汇率的风险可以选择银行的一些金融工具(可以咨询银行)。最重要的就是选择大的有资信的国外银行,这样我们这边的银行才愿意接受远期信用证的各种融资的方式。
    43P: Partial Shipments: ALLOWED
        分批装运:允许
    43T: Transhipment: ALLOWED
        转运:允许
    44E: Port of Loading/Airport of Departure 起运港
            ANY SEA PORT OF CHINA 中国任一港口
    44B: Place of Final Dest/Trans to/ Delivery 目的港
            KOLKATA SEA PORT ON FOB BASIS
    关于分批转运和转运的问题,经常会产生误解,导致不符点的出现,请看下列案例:
    案例1
       2月6日国外开来信用证,有关部分规定:
      “300M/Tons of Yellow Sesame seeds, shipment from Dalian to Rotterdam not later than March 31,2005. Partial shipment prohibited.”
       3月11日收到修改信用证,内容为:
     “The shipment changed to 150M/Tons of Yellow Sesameseeds from Dalian to Rotterdam and 150M/Tons of Yellow Sesame seeds from Dalian to Amsterdam instead of original stipulation.”
    受益人看到条款后,按如下方式办理,结果被银行以不符点为由拒付。
       3月16日“黄海”轮装150公吨至鹿特港;3月17日在“嘉兴”轮装150公吨至阿姆斯特丹港。
       这是因为修改信用证只是修改其要修改的部分,3月11日的修改信用证,只是把2月6日信用证中300公吨一次从大连运到鹿特丹,改为3月11日的150公吨从大连运到鹿特丹,150公吨运到阿姆斯特丹。但是并没有修改“Partial shipment prohibited(分批装运是被禁止的)”这个条款。而受益人分别在3月16日和17日分两批发货,违背了信用证的条款,因而被拒付。
        怎样才能不违背修改信用证条款呢?受益人可以在3月16日选择一条船,同时把两个150公吨装在这条船上即可(很多远洋运输的船都能停靠不同的口岸)。(备注:在同一时间、同一地点,把两批货物放在同一条船上,发往不同的目的地,并不算分批装运)
     


  • 1 楼#

    cn209692035

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    收藏,谢谢

  • 2 楼#

    cn220216296

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    的确是很实用,谢谢分享。

  • 3 楼#

    Chen

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    学习学习,,谢谢。

  • 4 楼#

    small pig

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    没做过信用证  不知道具体怎么操作呢

  • 5 楼#

    shwxdz

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  • 6 楼#

    cn1000381637

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    108768872  外贸人

  • 7 楼#

    cn1000381637

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    108768872  外贸人

  • 8 楼#

    cn1000390472

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    看着有点乱,实践一遍应该就了解了

  • 9 楼#

    Elana

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    谢谢楼主 学到了很多 需要仔细琢磨和实际操作了

  • 10 楼#

    cn1000405542

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  • 11 楼#

    safetent01

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    谢谢分享

  • 12 楼#

    cn220302453

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    楼主很强大

  • 13 楼#

    us1008247574

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    为啥做外贸的那么多,这里这么冷清。。。都上福步了?

  • 14 楼#

    crstal

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    学习,学习

  • 15 楼#

    cn220200482

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    信用证看着就很麻烦,

  • 16 楼#

    乜仔

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    感谢分享!

  • 17 楼#

    柳明

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    谢谢!

  • 18 楼#

    sunxiaonian

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    有些地方看不懂呢。。。

  • 19 楼#

    Ray

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    这个不错,讲解的很仔细。。。



  • 我将结合信用证的样本和大家探讨,如何审核信用证并防范其中的风险。


    以下是一张流程图,比较直观的了解到信用证的一个操作流程:

    图片:4.png




    SWIFT OUTPUT
    700 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT(跟单信用证700格式)
    信用证有自己的标准代码格式,比如40E代表的是APPLICATION RULES,这样在银行间传递的时候,只需输入代码即可。
    Sender:
    UTBIINBBAOBC
    UNITED BANK OF INDIA BUILDING
    SIR PHEROZE SHAN MANTA ROAD 25
    MIMBAI, INDIA
    这是印度的开证行开出的信用证。
    因为信用证说白了就是受益人和银行做生意,所以开证行的资信就非常重要,最好是国外的不同国家所在地的大的银行。怎么查询这些银行的资信情况呢?可以资信我们外汇账户的开户行,因为每年银行协会都会对全世界的加入银行协会的银行做一个自信排名,同时银行也会对往来的银行做资信评价。
    Receiver:
    PNBPCNSHAXXX
    WACHOVIA BANK, NA
    UNIT 1604
    99 FUCHENG ROAD, PUDONG
    SHANGHAI, CHINA
    这是通知银行。通常国外的银行在传递信用证的时候会优先使用和自己有代理关系或业务往来的银行进行通知,这样比较便利,费用也比较便宜。
    40A: Form of Documentary Credit(信用证的类型)
           IRREVOCABLE(不可撤销)
    20:   Documentary Credit Number(信用证的号码)
           OVELC080159/06
    什么是不可撤销的信用证呢?
    开证行一经开出信用证并经通知行通知受益人后,在信用证的有效期内,未经受益人和其它有关当事人的同意,开证行不能单方面撤销或修改信用证条款和内容的信用证。
    所以一份不可撤销的信用证必须是经过开证行-通知行-受益人这个程序,才能视真正的生效,否则都是无效的。同时,一旦受益人接受了,那么没有经过受益人的允许,银行是无权进行撤销的,这可以在最大限度上保证受益人的利益。
    31C:  Date of Issue:(开证日期)
            061221
    31D:  Date and Place of Expiry:(有效期和有效地)
            07/01/15 CHINA
    44C: Latest Date of Shipment: (最迟装运日)
            070131
    48:    Period of Presentation (交单日期)
            Within 21 days of shipment
    审核单证的第一步就是要看看这四个日期是否合理。12月21日开证行开证,通常受到信用证的时间为3-10天(要看国家的远近),而有效期是15天,那么我们就要算一下,从受到正本信用证后,开始买原料、生产、发货、做单据、提交议付,这个时间是否足够?如果够,就可以接受,不过不够,就要求客户修改。最迟装运日有问题,其时间写的是1.31号,这是不可能的,因为信用证任何日期都不允许超过有效期,也就是1.15日,所以最迟装运日最多到1.15日,但是因为发货后拿提单和做单证以及议付银行审核都需要时间,通常拿到提单需要2天,做单证要1天,银行审核要1天,所以最迟必须在11日前就要发货。交单日期是发货后21天,这是在信用证没有规定具体的交单日期时,所允许的最长的交单时间。
    有效期、有效地 07/01/15 CHINA,有效地尽量选择在中国,因为如果有效地在中国,那么交单的截止日期就以中国的议付银行收到单据为准;但如果有效地在国外,那么必须以国外的银行收到单证为准,判断是否超过交单日期。
    51D:  Application Bank
            UNITED BANK OF INDIA
            OVERSEAS BRANCH
             MANTA BASU SARANI
             MUMBAI-700001
    申请银行。
    50:    Applicant
           XXX LTD.,
           ADD:
    一定要仔细核对一下申请人的名称和地址,避免客户付钱后,拿不到货,不利于客户关系的维护。
    59:    Beneficiary:
            XXX COMPANY
           ADD:
    仔细核对自己公司的账户名称和地址,如果写错,就会导致钱无法到账户,到时候就会被退回给付款人,而造成财货两空的情况。
    32B: Currency Code, Amount
            About USD73000
    约”或“大约”用于信用证金额或信用证规定的数量或单价时,应解释为允许有关金额或数量或单价有不超过10%的增减幅度
    如果没有about,只写了USD73000,那么按照信用证审核的要求,一分钱也不能多,一分钱也不能少,只能是USD73000.
    45A: Description of Goods and/or Service
        20200 SETS PSU CKD 24 PIN,1.2M CORD
    如果信用证没有写明具体数量怎么办呢?
    在信用证未以包装单位件数或货物自身件数规定货物数量时,货物数量允许有5%的增减幅度,只要总支取金额不超过信用证金额。
    41D: Available With… By…
        ANY BANK IN CHINA
          可在任一一家银行议付。
    议付分为限制议付和无限制议付。最好选择无限制议付,有两大好处:
    1)时间更宽裕。如果是无限制议付,受益人可以选择自己公司所在地的银行进行议付,而如果限制议付的银行是在国外,那么受益人通过银行寄出单据到国外的议付银行的快递需要时间,因是以国外的议付银行收到单证日期来判断是否超过最迟交单日,所以时间上更长,有可能导致无法赶上最迟交单日期。
    2)避免不符点的出现。如果是无限制议付,受益人可以选择自己外汇账户的开户行来进行议付,因为开户行也是非常希望受益人能够收到外汇的,这是银行的一笔收入并可以通过操作外汇来赚取利润,所以通常开户行可以帮助受益人审核信用证,如果有问题可以更换单证,从而避免单证寄给开证行的时候出现不符点被拒付。
    42C: Drafts at…: AT SIGHT
    即期信用证
    指开证行或指定行收到符合信用证条款的即期汇票及符合信用证条款的单据后立即履行付款义务的信用证。
    那么如果是即期信用证,受益人提单单证后需要多长时间才能收到货款呢?我们来算一下,议付银行收到单证后需要审核,通常要1天;单证寄到开证行通常需要3天(如果是比较远的国家,会更长),开证行收到后有5个工作日的审核时间,开证行决定付款后,最好需要3天才能收到。所以最短也需要1+3+5+3=12天,所以千万不要在12天内去催促银行或客户。
    Drafts at…: 30 DAYS AFTER SIGHT
    远期信用证  
    指受益人开立远期汇票并提交装运单据时,在一定期限内银行保证付款的信用证.
    远期信用证通常有30天、45天、60天、90天,一般最长不超过180天。
    远期信用证不利之处在于,一方面要损失利息,另一方面要承担可能出现的汇率变化的风险。但这也是可以去规避的,利息的损失可以在报价的时候先平摊进去(大概的数目可以咨询一下银行),汇率的风险可以选择银行的一些金融工具(可以咨询银行)。最重要的就是选择大的有资信的国外银行,这样我们这边的银行才愿意接受远期信用证的各种融资的方式。
    43P: Partial Shipments: ALLOWED
        分批装运:允许
    43T: Transhipment: ALLOWED
        转运:允许
    44E: Port of Loading/Airport of Departure 起运港
            ANY SEA PORT OF CHINA 中国任一港口
    44B: Place of Final Dest/Trans to/ Delivery 目的港
            KOLKATA SEA PORT ON FOB BASIS
    关于分批转运和转运的问题,经常会产生误解,导致不符点的出现,请看下列案例:
    案例1
       2月6日国外开来信用证,有关部分规定:
      “300M/Tons of Yellow Sesame seeds, shipment from Dalian to Rotterdam not later than March 31,2005. Partial shipment prohibited.”
       3月11日收到修改信用证,内容为:
     “The shipment changed to 150M/Tons of Yellow Sesameseeds from Dalian to Rotterdam and 150M/Tons of Yellow Sesame seeds from Dalian to Amsterdam instead of original stipulation.”
    受益人看到条款后,按如下方式办理,结果被银行以不符点为由拒付。
       3月16日“黄海”轮装150公吨至鹿特港;3月17日在“嘉兴”轮装150公吨至阿姆斯特丹港。
       这是因为修改信用证只是修改其要修改的部分,3月11日的修改信用证,只是把2月6日信用证中300公吨一次从大连运到鹿特丹,改为3月11日的150公吨从大连运到鹿特丹,150公吨运到阿姆斯特丹。但是并没有修改“Partial shipment prohibited(分批装运是被禁止的)”这个条款。而受益人分别在3月16日和17日分两批发货,违背了信用证的条款,因而被拒付。
        怎样才能不违背修改信用证条款呢?受益人可以在3月16日选择一条船,同时把两个150公吨装在这条船上即可(很多远洋运输的船都能停靠不同的口岸)。(备注:在同一时间、同一地点,把两批货物放在同一条船上,发往不同的目的地,并不算分批装运)
     




  • 收藏,谢谢



  • 的确是很实用,谢谢分享。



  • 学习学习,,谢谢。



  • 没做过信用证  不知道具体怎么操作呢



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  • 108768872  外贸人



  • 108768872  外贸人



  • 看着有点乱,实践一遍应该就了解了



  • 谢谢楼主 学到了很多 需要仔细琢磨和实际操作了






  • 谢谢分享



  • 楼主很强大



  • 为啥做外贸的那么多,这里这么冷清。。。都上福步了?



  • 学习,学习



  • 信用证看着就很麻烦,



  • 感谢分享!



  • 谢谢!



  • 有些地方看不懂呢。。。



  • 这个不错,讲解的很仔细。。。


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