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    5月20日,有外贸企业朋友咨询律回网有关信用证的问题,“客户开证给我客户,我客户再把证开给我,我还能再转给别人吗?”

    小编一看,这不就是我们最近在讨论的可转让信用证吗,那这位外贸朋友提的问题到底行不行呢?

    可转让信用证(Transferable Letter of Credit),是指开证行授权通知行在受益人的要求下,将信用证的全部或一部分转让给第三者,即第二受益人(Second Beneficiary)的信用证。

    关于可转让信用证,UCP600相对于UCP500做出了三点改动:一是明确开证行可以作为转让行转让信用证;二是明确了第二受益人的交单必须经过转让行;三是规定当第二受益人提交的单据与转让后的信用证一致。


    那什么样的信用证可转让呢?

    ☆凡可转让信用证一般载明如下文句,以示其功能:本信用证可转让(This Credit is Transferable)。或本信用证允许转让(Transfer to be allowed)。

    ☆如果有限制议付行就必须在该指定银行做转证,或者是在附加条款单独授权某行转让;自由议付的信用证可以在任何银行转证。然后向转证行提交转证申请,还要签署普通客户协议(GCA)...具体每个银行的要求不一样,要咨询转证行。


    申请上一般要填写: 部分转让还是全额转让。

    ① 部分的话转让金额是多少,单价是多少(肯定会变)

    ② 转让给几个第二受益人及每个受益人的名称地址

    ③ 转证通知行的名称及地址

    ④ 电开还是信开

    ⑤ 保险比例

    ⑥ 交单期限,船期,效期(都要缩短)

    ⑦ 相关费用由谁承担

    ⑧ 是否通知开证行以及是否将随后的修改自动转给第二受益人


    可转让信用证操作流程

    在采用转让信用证这一结算方式时,进口商即开证申请人通过其银行开出以中间商为第一受益人的可转让信用证(原证),第一受益人请求转让银行在将信用证金额减小后(个别情况下直接以原证金额)开出已转让信用证将其转让给供货商即第二受益人。

    第二受益人在向进口商发货后将其据以收款的结算单据提交转让行,转让行通知第一受益人随即以其发票(及汇票)替换第二受益人的发票(及汇票),并向开证行寄单索汇,第一受益人获取其发票与第二受益人发票之间的差价。

    接下来通过一个案例来简要说明可转让信用证的操作流程:

    国内供应商A与香港公司B签订合同100万美元,香港公司B以120万美元的价格卖给国外客户C。

    其中, A为出口商,B为中间商,C为进口商。BANK A为国内的通知行,BANK B为B公司的账户行,BANK C为开证行。

    • 开立信用证(母证):C向B开出L/C,金额120万美元,此证称为母证。
    • 转让信用证(子证):B以母证为依据,由BANK B向A开出L/C,金额100万美元,此证称为子证。
    • 出口商A发货:收到BANK A的通知,接受子证,备好货后发货。
    • 出口商A提交单据:A将信用证规定的各类单据提交BANK A,转递BANK B。
    • 中间商B换单:审单无误后,BNAK B 通知香港公司B将新的全套单据转递BANK C。
    • 付款:审单无误后 ,BANK C解付120万美元给BANK B, BANK B解付100万美元给BANK A。


    注意事项:

    ☆转开出来的子证的所有条款,都必须依据母证原有条款开出

    ☆转开L/C 只适用交易货物不发生变更,改装,加工等(简单说就是货物必须是一样的)

    ☆转证情况下, 出口商只有在母证货款付给中间商后,才能取得货款

    ☆唯有开证行在信用证注明“可转让”,信用证才可转让。此证只能转让一次,即只能由第一受益人转让给第二受益人,第二受益人不得要求将信用证

    ☆转让给其后的第三受益人,但若再转让给第一受益人,不属于被禁止转让的范畴

    ☆转让证的最大缺点就是,第一受益人被拒付,第二受益人也会受影响,因为都是由一个开证行保证付款

    综上,可转让信用证只可转让给1或者多位第二受益人,而不能由第二受益人转让给第三受益人,所以答案是不可以。


    第二受益人面临的主要风险

    交单风险

    交单风险在于第二受益人提交给开证行的单据无法做到与转让前开证行的要求完全相符,因为信用证在转让过程中部分条款可能已经发生了变化,或者第一受益人保留拒绝转让行将可转让信用证的修改内容通知给第二受益人的权利,意味着第二受益人是无法知道修改内容的。

    参考条文:UCP600第38条i款规定,在可转让信用证下,若第一受益人未及时换单或改单,转让行可将第二受益人提交的单据直接寄往开证行。


    收款风险

    收款风险主要来源于两点,一是第一受益人(中间商)与开证申请人(进口商)联合欺诈,故意不正确换单,造成单证不符,从而遭到开证行拒付。二是转让行增加“先收后支”条款--“待开证行支付该款项后,我行即付款”, 它可被看成是一个不定时、不定额的“软条款”,因为开证行什么时候付款、付多少,第二受益人并不知道,因而在收款中处于被动的地位。有关信用证软条款可查看我们往期文章小王被信用证“软条款”折磨到秃头,直到TA看了.....


    风险防范

    对第二受益人来说,规避可转让信用证风险的办法是甩掉“第二受益人”的帽子,依靠自身开拓市场,努力争取有利的交易地位。如果一定要通过可转让信用证,可通过如下4种办法来降低风险:

    ☆充分了解第一受益人和开证行资信

    ☆认真审查并要求修改转让证中的“软条款”

    ☆争取增加转让行的责任

    ☆要求第一受益人开立背对背信用证

    那针对文章开头提到的问题,能否通过背对背信用证来解决呢?欢迎大家留言讨论,下期见!


    参考资料:

    《UCP600》中英文版

    《可转让信用证的具体操作》外贸经理人

    《可转让信用证的特点与风险》张占山: 深圳天捷 贸易金融圈

    《“可转让信用证”是否属于出口信用保险的保障范围? 》安卓信用咨询

    《转让信用证实务操作中几个需要澄清的问题 》梁柏谦: 中国银行 梁柏谦 天九湾贸易金融




  • 5月20日,有外贸企业朋友咨询律回网有关信用证的问题,“客户开证给我客户,我客户再把证开给我,我还能再转给别人吗?”

    小编一看,这不就是我们最近在讨论的可转让信用证吗,那这位外贸朋友提的问题到底行不行呢?

    可转让信用证(Transferable Letter of Credit),是指开证行授权通知行在受益人的要求下,将信用证的全部或一部分转让给第三者,即第二受益人(Second Beneficiary)的信用证。

    关于可转让信用证,UCP600相对于UCP500做出了三点改动:一是明确开证行可以作为转让行转让信用证;二是明确了第二受益人的交单必须经过转让行;三是规定当第二受益人提交的单据与转让后的信用证一致。


    那什么样的信用证可转让呢?

    ☆凡可转让信用证一般载明如下文句,以示其功能:本信用证可转让(This Credit is Transferable)。或本信用证允许转让(Transfer to be allowed)。

    ☆如果有限制议付行就必须在该指定银行做转证,或者是在附加条款单独授权某行转让;自由议付的信用证可以在任何银行转证。然后向转证行提交转证申请,还要签署普通客户协议(GCA)...具体每个银行的要求不一样,要咨询转证行。


    申请上一般要填写: 部分转让还是全额转让。

    ① 部分的话转让金额是多少,单价是多少(肯定会变)

    ② 转让给几个第二受益人及每个受益人的名称地址

    ③ 转证通知行的名称及地址

    ④ 电开还是信开

    ⑤ 保险比例

    ⑥ 交单期限,船期,效期(都要缩短)

    ⑦ 相关费用由谁承担

    ⑧ 是否通知开证行以及是否将随后的修改自动转给第二受益人


    可转让信用证操作流程

    在采用转让信用证这一结算方式时,进口商即开证申请人通过其银行开出以中间商为第一受益人的可转让信用证(原证),第一受益人请求转让银行在将信用证金额减小后(个别情况下直接以原证金额)开出已转让信用证将其转让给供货商即第二受益人。

    第二受益人在向进口商发货后将其据以收款的结算单据提交转让行,转让行通知第一受益人随即以其发票(及汇票)替换第二受益人的发票(及汇票),并向开证行寄单索汇,第一受益人获取其发票与第二受益人发票之间的差价。

    接下来通过一个案例来简要说明可转让信用证的操作流程:

    国内供应商A与香港公司B签订合同100万美元,香港公司B以120万美元的价格卖给国外客户C。

    其中, A为出口商,B为中间商,C为进口商。BANK A为国内的通知行,BANK B为B公司的账户行,BANK C为开证行。

    • 开立信用证(母证):C向B开出L/C,金额120万美元,此证称为母证。
    • 转让信用证(子证):B以母证为依据,由BANK B向A开出L/C,金额100万美元,此证称为子证。
    • 出口商A发货:收到BANK A的通知,接受子证,备好货后发货。
    • 出口商A提交单据:A将信用证规定的各类单据提交BANK A,转递BANK B。
    • 中间商B换单:审单无误后,BNAK B 通知香港公司B将新的全套单据转递BANK C。
    • 付款:审单无误后 ,BANK C解付120万美元给BANK B, BANK B解付100万美元给BANK A。


    注意事项:

    ☆转开出来的子证的所有条款,都必须依据母证原有条款开出

    ☆转开L/C 只适用交易货物不发生变更,改装,加工等(简单说就是货物必须是一样的)

    ☆转证情况下, 出口商只有在母证货款付给中间商后,才能取得货款

    ☆唯有开证行在信用证注明“可转让”,信用证才可转让。此证只能转让一次,即只能由第一受益人转让给第二受益人,第二受益人不得要求将信用证

    ☆转让给其后的第三受益人,但若再转让给第一受益人,不属于被禁止转让的范畴

    ☆转让证的最大缺点就是,第一受益人被拒付,第二受益人也会受影响,因为都是由一个开证行保证付款

    综上,可转让信用证只可转让给1或者多位第二受益人,而不能由第二受益人转让给第三受益人,所以答案是不可以。


    第二受益人面临的主要风险

    交单风险

    交单风险在于第二受益人提交给开证行的单据无法做到与转让前开证行的要求完全相符,因为信用证在转让过程中部分条款可能已经发生了变化,或者第一受益人保留拒绝转让行将可转让信用证的修改内容通知给第二受益人的权利,意味着第二受益人是无法知道修改内容的。

    参考条文:UCP600第38条i款规定,在可转让信用证下,若第一受益人未及时换单或改单,转让行可将第二受益人提交的单据直接寄往开证行。


    收款风险

    收款风险主要来源于两点,一是第一受益人(中间商)与开证申请人(进口商)联合欺诈,故意不正确换单,造成单证不符,从而遭到开证行拒付。二是转让行增加“先收后支”条款--“待开证行支付该款项后,我行即付款”, 它可被看成是一个不定时、不定额的“软条款”,因为开证行什么时候付款、付多少,第二受益人并不知道,因而在收款中处于被动的地位。有关信用证软条款可查看我们往期文章小王被信用证“软条款”折磨到秃头,直到TA看了.....


    风险防范

    对第二受益人来说,规避可转让信用证风险的办法是甩掉“第二受益人”的帽子,依靠自身开拓市场,努力争取有利的交易地位。如果一定要通过可转让信用证,可通过如下4种办法来降低风险:

    ☆充分了解第一受益人和开证行资信

    ☆认真审查并要求修改转让证中的“软条款”

    ☆争取增加转让行的责任

    ☆要求第一受益人开立背对背信用证

    那针对文章开头提到的问题,能否通过背对背信用证来解决呢?欢迎大家留言讨论,下期见!


    参考资料:

    《UCP600》中英文版

    《可转让信用证的具体操作》外贸经理人

    《可转让信用证的特点与风险》张占山: 深圳天捷 贸易金融圈

    《“可转让信用证”是否属于出口信用保险的保障范围? 》安卓信用咨询

    《转让信用证实务操作中几个需要澄清的问题 》梁柏谦: 中国银行 梁柏谦 天九湾贸易金融



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